Wysokie kwalifikacje i kompetencje zawodowe pracowników to wzrost konkurencyjności firmy na rynku.
08.11
2016
01.01
1970
poprzednia następna

Samokształcenie III - e-learning

Program szkolenia

Moduł III: Podatek dochodowy w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym – aktualny stan prawny

I. Podatek dochodowy – istota zagadnienia oraz regulacje wg prawa podatkowego

1. Podstawowe i szczególne regulacje prawne
2. Istota zagadnienia z punku widzenia regulacji prawa podatkowego

    • podmiot i przedmiot opodatkowania
    • przychody podatkowe
    • koszty uzyskania
    • podstawa opodatkowania
    • zwolnienia podmiotowe oraz przedmiotowe

3.  Prezentacja zagadnień z zakresu ustalenia podstawy opodatkowania z wykorzystaniem praktycznych przykładów

II. Identyfikacja różnic pomiędzy prawem podatkowym, a prawem bilansowym – przyczyny tworzenia podatku odroczonego

1. Istota podatku odroczonego
2. Wycena rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego

    • dodatnie i ujemne różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową
    • wartość podatkowa aktywów i pasywów a wartość bilansowa
    • wycena i ewidencja podatku odroczonego

3.  Ustalenie podatku odroczonego – praktyczne aspekty wyceny i ewidencji księgowej

    • przykład zastosowania

III. Krajowe i międzynarodowe regulacje dotyczące bilansowego aspektu bieżącego i odroczonego podatku

1.  Krajowy standard rachunkowości Nr 2 „Podatek dochodowy”

    • cel i zakres stosowania standardu
    • definicje
    • wycena oraz ujmowanie zobowiązań i należności z tytułu podatku dochodowego
    • wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
    • prezentacja w sprawozdaniu finansowym oraz ujawnienie informacji dotyczących podatku dochodowego

2.  Międzynarodowy Standard Rachunkowości nr 12 „Podatek dochodowy”

    • cel i zakres standardu
    • ujmowanie bieżących zobowiązań i należności podatkowych
    • ujmowanie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
    • wycena
    • prezentacja w sprawozdaniu finansowym i ujawnienia zgodnie z MSSF 12

3. Identyfikacja różnic między międzynarodowymi regulacjami i a zasadami określonymi w przepisach polskich.
4. Prezentacja regulacji prawnych KSR oraz MSSF na przykładach - praktyczne aspekty regulacji prawnych

IV. Zastosowanie krajowych i międzynarodowych standardów rewizji dla celów badania podatku dochodowego

1. Międzynarodowy Standard Rewizji Finansowej „250” Uwzględnienie przepisów prawa i innych regulacji podczas badania sprawozdania finansowego - omówienie kluczowych zagadnień w kontekście badania Podatku dochodowego
2. MSRF 500 „dowody badania” - omówienie kluczowych zagadnień w kontekście badania Podatku dochodowego
3. MSRF 520” Procedury Analityczne „- omówienie kluczowych zagadnień w kontekście badania Podatku dochodowego
4. Krajowy Standard rewizji nr 1 -„- omówienie kluczowych zagadnień w kontekście badania Podatku dochodowego
5. Zadanie sytuacyjne

V. Procedury badania podatku dochodowego

1. Procedury badania dla bieżącej części podatku dochodowego w aspekcie obowiązujących jednostkę uregulowań podatkowych – Omówienie zagadnień z wykorzystaniem przykładu praktycznego:

    • procedury badania na etapie badania wstępnego
    • procedury na etapie badanie zasadniczego
    • procedury na etapie badania końcowego

2. Procedury badania dla odroczonej części podatku dochodowego w aspekcie obowiązujących jednostkę uregulowań bilansowych-– Omówienie zagadnień z wykorzystaniem przykładu praktycznego

    • procedury badania na etapie badania wstępnego
    • procedury na etapie badanie zasadniczego
    • procedury na etapie badania końcowego

3. Dokumentacja z badania w zakresie bieżącego i odroczonego podatku dochodowego

Sprawdzian wiadomości

Całkowity czas trwania modułu szkoleniowego to 16 godzin (8 godzin zajęć z zakresu rachunkowości i 8 godzin rewizji finansowej)

strefa inwestora
GoldenLine LinkedIn YouTube Facebook Google+ SlideShare Isuu

Ta strona używa cookie

Dowiedz się więcej o celu ich używania i zmianie ustawień cookie w przeglądarce. Korzystając ze strony wyrażasz zgodę na używanie cookie, zgodnie z aktualnymi ustawieniami przeglądarki.
zamknij

Dziękujemy za Twoje zaufanie

Twój adres e-mail został dodany do naszej bazy adresowej systemu Newsletter. Od tej pory, będziesz otrzymywał wszystkie ważne informacje.
Za chwilę otrzymasz od nas e-mail z prośbą o potwierdzenie podanego adresu e-mail oraz linkiem dostępu do materiałów Strefy wiedzy PKF.
Zamknij

Dziękujemy, że jesteś z nami

Twój adres e-mail znajduje się już w naszej bazie danych. Za chwilę otrzymasz od nas e-mail z prośbą o potwierdzenie podanego adresu e-mail oraz linkiem dostępu do materiałów Strefy wiedzy PKF. W przypadku problemów prosimy o kontakt z marketing@pkfpolska.pl.
Zamknij